À quelques jours de la date limite (1^er mars 2006) de cotisation à un REER pour l'année financière 2005, voici quelques stratégies qui vous permettront de tirer le maximum de revenus de votre REER à la retraite.

• Veuillez consulter votre avis de cotisation reçu du gouvernement fédéral pour l'année d'imposition 2004 afin de connaître votre plafond de cotisation à un REER. Le calcul des cotisations à un REER permises pour 2005 est le suivant :
  Le moindre de 18 % du revenu gagné en 2004 et 16 500 $, moins le facteur d'équivalence pour 2004 si vous avez participé à un régime de retraite, plus vos droits de cotisations REER inutilisés des années précédentes.
  
• Si vous prévoyez une variation importante de vos revenus gagnés entre 2005 et 2006, vous devriez demander à votre planificateur financier s'il est plus avantageux de cotiser à un REER pour l'année d'imposition 2005 ou 2006. Toute cotisation à un REER faite dans les 60 premiers jours de l'année peut être déduite au cours de l'année d'imposition courante ou précédente.
  
• Commencez un plan d'épargne systématique. Des contributions régulières vous aideront à atteindre vos objectifs financiers plus rapidement.
  
• Au besoin, empruntez afin d'investir dans votre REER, pourvu que l'emprunt soit remboursé dans un délai raisonnable, soit tout au plus un an. Si vous recevez un remboursement d'impôt, servez-vous de cet argent pour rembourser votre emprunt plus rapidement. N'oubliez pas que les intérêts d'un prêt REER ne sont pas déductibles.
  
• Si vous estimez que votre conjoint aura un revenu de retraite moins élevé que le vôtre, étudiez la possibilité de cotiser à un REER de conjoint. Ainsi, le conjoint qui gagne un revenu plus élevé pourra réclamer une déduction d'impôt pour la contribution tandis que le conjoint dont le revenu est moins élevé pourra utiliser les fonds comme revenu de retraite et profiter d'un taux marginal d'imposition plus faible; cette stratégie permet de réduire deux fois le fardeau fiscal de la famille.
  
• Contribuez dès le début de l'année. Cotisez à votre REER dès que vous disposez des liquidités nécessaires. Dans le monde de l'investissement, le temps, c'est de l'argent . Le temps vous permet de faire fructifier votre investissement grâce à la composition des intérêts à l'abri de l'impôt.
  
• Examinez votre stratégie de placement et veillez à ce que vos placements correspondent à votre tolérance à l'égard des risques. Il faut souligner qu'il n'y a plus de limite relativement au contenu étranger dans les REER.

Le REER constitue l'une des stratégies de planification fiscale les plus efficaces et souples. Elle vous permet de maximiser votre revenu de retraite ou d'atteindre tout autre objectif tels l'achat d'une maison ou le retour aux études. Ce serait une bonne idée de communiquer avec votre planificateur financier, lequel pourra vous aider à mettre en place un REER répondant à vos besoins.

Renée Trépanier, CFP, gestionnaire de l'éducation et des communications
Services financiers du RARM, Ottawa

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