Le REÉR : l'abri fiscal par excellence!

 

Vous savez sans doute déjà que le REÉR est l'abri fiscal par excellence, le premier élément d'une bonne planification financière. Mais savez-vous à quel point le REÉR est avantageux?

Les principaux avantages du REÉR sont l'économie d'impôt réalisée durant l'année de la cotisation et la croissance du capital à l'abri de l'impôt, ce qui permet une croissance très rapide. Ce n'est que lorsque vous déciderez de retirer les montants épargnés que vous devrez en remettre une partie aux divers paliers de gouvernement, à un taux d'imposition généralement moindre. Puisque, pour la plupart d'entre nous, l'impôt constitue la plus grande dépense de notre vie, le REÉR comprend des avantages non négligeables dont il vaut la peine de profiter au maximum.

L'importance de la contribution de l'État à votre épargne est fonction de votre niveau de revenu imposable et, bien sûr, de votre propre cotisation. Comme les taux d'imposition sont progressifs, plus votre revenu imposable est élevé, plus la contribution des gouvernements à votre épargne sera élevée.

Pour l'année 2001, vous pouvez verser à votre REÉR un montant équivalent à 18 p. 100 de votre revenu gagné en 2000, jusqu'à concurrence de 13 500 $. Si vous participez au régime de retraite agréé de votre employeur, à l'instar des membres des FC, on retranchera le facteur d'équivalence (FE) qui figure sur votre feuillet T4 pour l'année 2000 de votre cotisation maximale permise. Si vous n'avez pas utilisé tous vos droits de cotisation depuis 1991, vous pourrez le faire cette année ou une autre année puisque les cotisations permises et non utilisées peuvent être reportées d'une année à l'autre.

Vous pouvez effectuer une cotisation excédentaire permise de 2 000 $ à votre REÉR. Ce faisant, vous profiterez des revenus de placement complémentaires qui seront générés à l'abri de l'impôt. Plus tôt vous effectuerez cette cotisation supplémentaire, plus cette stratégie se révélera efficace pour vous. Discutez-en avec votre planificateur financier afin de vous assurer que cette stratégie convient à votre situation financière.

Commencez à cotiser le plus jeune possible, soit dès que vous touchez des revenus gagnés. Vous pouvez cotiser périodiquement tout au long de l'année et, même si les sommes que vous investissez sont modestes, si vous le faites pendant trente ou quarante ans, le montant que vous en retirerez au moment de la retraite sera impressionnant. Pour l'année 2001, vous avez jusqu'au 1er mars 2002 inclusivement pour cotiser à votre REÉR. Il est toutefois préférable de prendre l'habitude, si vous avez des fonds disponibles, de cotiser en début d'année afin de réaliser la plus forte proportion de vos revenus de placement dans le régime où ils sont affranchis de tout impôt. En appliquant ces quelques règles, vous ajouterez ainsi une valeur substantielle à votre régime enregistré d'épargne retraite.

Vous devez vous assurer d'avoir un portefeuille de placements diversifié, car une bonne diversification permet de maximiser le rendement de votre portefeuille tout en minimisant les risques. Un portefeuille diversifié comporte normalement trois catégories de titres : les liquidités (p. ex. : bons du Trésor et acceptations bancaires), les titres à revenus fixes (p. ex. : CPG et obligations) et les titres de croissance (p. ex. : actions canadiennes et internationales). Vous pouvez acheter ces titres directement ou investir par l'entremise des fonds de placement. Il est à noter que le gouvernement fédéral a fixé à 30 p. 100 la portion des titres étrangers que vous pouvez détenir dans chacun de vos comptes REÉR. La proportion de chacune des catégories de titres à l'intérieur de votre portefeuille doit être déterminée en fonction de votre profil d'investisseur. Votre planificateur financier peut vous aider à établir votre profil au moyen d'un questionnaire conçu à cet effet et vous conseiller en vue de faire des choix judicieux en matière de placement.

Oui. Si vous prévoyez que les revenus de retraite de votre conjoint seront inférieurs aux vôtres, vous devriez songer à diriger vos cotisations au REÉR de votre conjoint. Au moment du retrait des fonds, ceux-ci seront ainsi imposés en fonction du revenu du conjoint ayant le revenu le moins élevé, et vous réaliserez une économie d'impôt substantielle.

La bonne nouvelle est qu'en tant que cotisant vous profitez quand même de la déduction fiscale, et ce, même si les sommes épargnées sont enregistrées au nom de votre conjoint. De plus, cela ne touche aucunement la cotisation de votre conjoint à son propre REÉR.

Ceux parmi vous qui se trouveront dans la situation où les revenus seront inégalement répartis à la retraite, et qui n'auront pas su adéquatement planifier, seront imposés à un taux inutilement plus élevé. Comment y remédier? C'est ce dont notre prochain article qui paraîtra en février traitera, en plus des circonstances où il est avantageux d'emprunter pour cotiser au REÉR.

Écrit par : Renée Trépanier, CFP
Éducatrice en gestion des finances personnelles
Services financiers du RARM, Ottawa